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Freistellungsauftrag und Sparerpauschbetrag: So kassierst du deine Zinsen steuerfrei

Auf Zinsen, Dividenden und Kursgewinne fällt in Deutschland Abgeltungsteuer an – aber erst oberhalb eines Freibetrags. Wer diesen Freibetrag nicht anmeldet, dem behält die Bank zunächst unnötig Kapitalertragsteuer ein – ohne spätere Steuererklärung bleibt die Erstattung aus. Der Freistellungsauftrag ist der eine Handgriff, der das verhindert. Dieser Beitrag zeigt, wie hoch dein Freibetrag ist, wie du ihn auf mehrere Banken verteilst, was für Ehepaare und Kinder gilt und warum bei einer Anlage im Ausland alles anders läuft.

Sparerpauschbetrag 2026: Höhe und wer ihn bekommt

Der Sparerpauschbetrag ist der Betrag, bis zu dem deine Kapitalerträge im Jahr steuerfrei bleiben. Er liegt seit 2023 bei 1.000 Euro pro Person. Zusammen veranlagte Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften kommen gemeinsam auf 2.000 Euro. Für 2026 hat sich daran nichts geändert.

Nach der Höhe wird am häufigsten gefragt, und die Antwort ist kurz: Mehr als deinen Sparerpauschbetrag kannst du nicht freistellen – also 1.000 Euro allein und 2.000 Euro als Paar.

Wichtig ist, was alles darunter fällt. Viele denken nur an Zinsen vom Tagesgeld. Tatsächlich zählen alle Kapitalerträge zusammen:

• Zinsen aus Tagesgeld, Festgeld, Sparbriefen und Sparbuch
• Dividenden aus Aktien
• Ausschüttungen und Vorabpauschalen aus Fonds und ETFs
• Realisierte Kursgewinne aus Wertpapierverkäufen
• Erträge aus Zertifikaten und ähnlichen Anlagen

Erst was darüber hinausgeht, unterliegt der Abgeltungsteuer von 25 Prozent, die Abgeltungsteuer auf Zinsen beträgt also 25 Prozent, dazu kommen Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. In der Summe landet man je nach Bundesland und Konfession bei rund 26 bis 28 Prozent des Ertrags. Wie Zinsen überhaupt entstehen und was am Ende von ihnen übrig bleibt, haben wir unter Zinsen: wie sie entstehen ausführlich beschrieben.

Freistellungsauftrag einfach erklärt: Bedeutung, Höhe und Wirkung

Hier liegt die häufigste Verwechslung des ganzen Themas. Sparerpauschbetrag und Freistellungsauftrag sind nicht dasselbe.

Der Sparerpauschbetrag ist der gesetzliche Freibetrag. Er steht dir zu, ob du etwas tust oder nicht.

Die Bedeutung ist damit schnell erklärt: Ein Freistellungsauftrag ist kein Antrag auf einen Vorteil, sondern die Anweisung, einen bestehenden Vorteil anzuwenden.

Der Freistellungsauftrag ist die Mitteilung an deine Bank, diesen Freibetrag bereits bei der Gutschrift zu berücksichtigen. Ohne diese Mitteilung muss die Bank auf jeden Euro Zinsertrag Abgeltungsteuer einbehalten und ans Finanzamt abführen – auch wenn dein Freibetrag noch völlig unangetastet ist.

Verloren ist das Geld dadurch nicht. Du holst es dir über die Steuererklärung zurück, mit der Anlage KAP. Nur dauert das bis zum nächsten Steuerbescheid – und bis dahin fehlt dir der einbehaltene Betrag als verfügbare Liquidität. Der Freistellungsauftrag ist der bequeme Weg, der Weg über die Steuererklärung der nachträgliche.

Freistellungsauftrag einrichten und beantragen: Formular, Steuer-ID, Frist

In den allermeisten Fällen läuft das heute online. Im Banking findest du den Punkt je nach Haus unter Service, Steuern, Postfach oder direkt unter Freistellungsauftrag. Manche Banken verlangen weiterhin ein unterschriebenes Formular, das dann im Downloadbereich liegt.

1. Steuer-Identifikationsnummer bereitlegen. Ohne sie ist ein Freistellungsauftrag ungültig. Du findest sie auf jedem Steuerbescheid, auf der Lohnsteuerbescheinigung oder über das Bundeszentralamt für Steuern.
2. Betrag festlegen. Überlege vorher, wie viel Ertrag du bei dieser Bank erwartest – dazu gleich mehr.
3. Freistellungsauftrag beantragen. Online meist in unter zwei Minuten; wo ein Formular für den Freistellungsauftrag nötig ist, liegt es als PDF im Downloadbereich der Bank.
4. Bestätigung prüfen. Die Bank bestätigt den Auftrag im Postfach. Dort lässt sich auch später jederzeit abfragen, welcher Betrag hinterlegt ist.

Zur Frist für den Freistellungsauftrag: Ein Auftrag kann während des laufenden Jahres neu erteilt oder erhöht werden und wirkt für dieses Kalenderjahr. Liegt er vor der technischen Erstellung der Jahressteuerbescheinigung vor – die äußerste Frist ist grundsätzlich der 31. Januar des Folgejahres –, muss die Bank einen bereits vorgenommenen Steuerabzug korrigieren. Danach darf sie noch korrigieren, ist dazu aber nicht mehr verpflichtet; bei bereits geschlossenen Konten bleibt eine nachträgliche Berücksichtigung oft aus.

Warte trotzdem nicht bis Januar. Viele Banken veröffentlichen deutlich frühere eigene Bearbeitungsfristen im Dezember. Und für weiter zurückliegende Jahre lässt sich der Freibetrag überhaupt nicht mehr per Freistellungsauftrag nachholen – dafür bleibt nur die Steuererklärung mit der Anlage KAP.

Freistellungsauftrag aufteilen auf mehrere Banken: Beispiel und Berechnung

Wer bei mehreren Instituten spart, kann bei jedem einen eigenen Auftrag erteilen. Die Beträge sind frei wählbar, nur ihre Summe darf den Pauschbetrag nicht übersteigen.

Ein Beispiel, an dem sich die Aufteilung berechnen lässt: Du hast 20.000 Euro Tagesgeld bei Bank A, 10.000 Euro Festgeld bei Bank B und ein Depot bei Bank C, aus dem etwa 200 Euro Dividenden kommen. Dann könnte die Aufteilung 500 Euro auf A, 300 Euro auf B und 200 Euro auf C lauten. Zusammen 1.000 Euro – passt.

Der noch nicht genutzte Teil lässt sich während des Jahres neu verteilen; bereits in Anspruch genommene Beträge bleiben der jeweiligen Bank zugeordnet.

Den Sparerpauschbetrag aufteilen und ausschöpfen heißt also: den erwarteten Ertrag je Bank grob schätzen und danach verteilen. Ihn ausgeschöpft zu haben ist kein Problem, sondern das Ziel.

Ein häufiger Fehler: den Freibetrag komplett auf das Konto zu legen, bei dem man ihn zuerst eingerichtet hat, und das Depot zu vergessen. Dort fallen dann Steuern an, während beim Tagesgeld Freibetrag ungenutzt liegen bleibt. Wenn du deine Anlagen ohnehin gerade sortierst, hilft die Übersicht unter Tagesgeld und Festgeld vergleichen bei der Frage, was wohin gehört.

Freistellungsauftrag für Ehepaare, Einzelkonten und Gemeinschaftskonten

Für Verheiratete und eingetragene Partnerschaften gilt eine Besonderheit, die regelmäßig für Ärger sorgt.

Der gemeinsame Auftrag über 2.000 Euro gilt bei dem betreffenden Institut nicht nur für Gemeinschaftskonten. Er erfasst ebenso Konten und Depots, die ausschließlich auf den Namen eines Partners laufen. Hinterlegt werden dafür die Angaben beider Partner samt beider Steuer-Identifikationsnummern. Das ist der Punkt, der in Ratgebern am häufigsten falsch dargestellt wird.

Die Alternative sind zwei getrennte Einzelaufträge über jeweils bis zu 1.000 Euro. Beides ist zulässig – ihr entscheidet, was besser passt. Der gemeinsame Auftrag ist flexibler, weil das Volumen dann zwischen euch beliebig aufgeteilt werden kann; erzielt nur einer von euch Kapitalerträge, lässt sich der volle Betrag auf dessen Konten nutzen.

Der gemeinsame Auftrag hat einen Nebeneffekt, den viele nicht kennen: Er ermöglicht die ehegattenübergreifende Verlustverrechnung. Verluste des einen können dann am Jahresende mit Gewinnen des anderen verrechnet werden – für Paare mit Wertpapieren oft der größere Hebel als der Freibetrag selbst. Ist der Pauschbetrag bereits vollständig bei anderen Instituten verteilt, lässt sich für diesen Zweck sogar ein gemeinsamer Auftrag über 0 Euro erteilen.

Für Gemeinschaftskonten von Paaren OHNE Trauschein oder eingetragene Partnerschaft gelten andere Regeln – ein gemeinsamer Freistellungsauftrag ist dort nicht ohne Weiteres möglich.

Freistellungsauftrag für Kinder und Kinderdepot: eigener Freibetrag

Der Sparerpauschbetrag Kinder ist eine der wirksamsten und zugleich am häufigsten übersehenen Stellschrauben.

Jedes Kind hat einen eigenen Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro – unabhängig vom Einkommen der Eltern und zusätzlich zu deren Freibetrag. Bei einem Konto oder Depot auf den Namen des Kindes erteilen die Eltern den Auftrag als gesetzliche Vertreter.

Das ist der Grund, warum Kinderkonten und Junior-Depots steuerlich attraktiv sind. Es gibt allerdings eine Bedingung, die oft übersehen wird: Das Geld muss dem Kind tatsächlich gehören. Wer ein Konto auf den Namen des Kindes eröffnet, um den eigenen Freibetrag zu strecken, aber weiter selbst über das Geld verfügt, bekommt Probleme – und mit achtzehn gehört das Guthaben ohnehin dem Kind allein.

Bei höheren Erträgen lohnt zusätzlich der Blick auf die Nichtveranlagungsbescheinigung, dazu weiter unten mehr. Wie sich Kinderkonto, Tagesgeld und Freibetrag sinnvoll kombinieren lassen, steht unter Für dein Kind sparen.

Bei größeren Beträgen wird statt eines Sparkontos oft ein Junior-Depot gewählt – dort greifen Freibetrag und Vorabpauschale gemeinsam, was die Rechnung etwas anspruchsvoller macht. Ein Freistellungsauftrag fürs Kinderdepot funktioniert dabei genauso wie beim Konto. Ein Beispiel dafür ist das Junior-Depot mit Steuervorteil. Reine Zinskonten für Kinder wie die U18-Konten der Renault Bank sind die einfachere Variante, wenn es nur um Verwahrung und Verzinsung geht.

Freistellungsauftrag ändern, erhöhen, anpassen, abfragen oder widerrufen

Ein Freistellungsauftrag ist keine Einbahnstraße. Du kannst ihn jederzeit anpassen, und in der Regel geht das online in derselben Maske, in der du ihn erteilt hast.

Einen Freistellungsauftrag erhöhen, einen Freistellungsauftrag widerrufen oder einen Freistellungsauftrag abfragen kannst du jederzeit in derselben Maske.

Erhöhen ist jederzeit möglich. Senken dagegen nur bis zu dem Betrag, der bei dieser Bank bereits tatsächlich genutzt wurde: Hat sie schon 400 Euro Erträge steuerfrei gestellt, lässt sich der Auftrag dort nicht mehr unter 400 Euro drücken. Widerrufen ergibt Sinn, wenn du ein Konto auflöst – sonst blockiert der Auftrag weiter einen Teil deines Freibetrags. Abfragen lässt sich die hinterlegte Auftragshöhe im Online-Banking oder in der Auftragsbestätigung; die Jahressteuerbescheinigung zeigt dagegen, welcher Teil des Pauschbetrags tatsächlich genutzt wurde.

Wichtig noch: Ein Auftrag gilt für alle Konten und Depots einer Person bei demselben Institut. Auf ein einzelnes Tagesgeldkonto lässt er sich nicht beschränken, wenn dort noch weitere steuerlich erfasste Konten bestehen.

Ist der Freistellungsauftrag ausgeschöpft, behält die Bank ab dann Steuer ein. Das ist kein Fehler, sondern der vorgesehene Ablauf. Prüfe dann, ob bei einer anderen Bank noch Freibetrag ungenutzt liegt. Verschieben lässt sich allerdings nur der noch nicht verbrauchte Teil – was einmal steuerfrei ausgezahlt wurde, bleibt dieser Bank zugeordnet.

Freistellungsauftrag ETF, Aktien und Depot – wofür er überall gilt

Ein Freistellungsauftrag für ETFs, für Aktien oder fürs Depot ist technisch dasselbe: ein Auftrag beim depotführenden Institut. Auch beim Girokonto ist er möglich, sofern dort überhaupt Zinsen anfallen, und beim Bausparvertrag ebenfalls. Einen eigenen Topf für Aktien oder ETFs gibt es dabei nicht.

Der Sparerpauschbetrag unterscheidet nicht zwischen Konto und Depot – er gilt für alle Kapitalerträge gemeinsam. Praktisch heißt das: Ein Freistellungsauftrag bei deinem Broker wirkt auf Dividenden, Ausschüttungen, Vorabpauschalen und realisierte Kursgewinne genauso wie der Auftrag bei deiner Bank auf Zinsen.

Besonders die Vorabpauschale überrascht viele. Sie fällt Anfang des Jahres an, auch ohne Verkauf, und gilt steuerlich als zugeflossener Ertrag. Reicht der Freistellungsauftrag nicht aus und ist kein Verlusttopf vorhanden, zieht die Bank die darauf entfallende Kapitalertragsteuer vom Konto ein. Besonders häufig wird sie bei thesaurierenden Fonds relevant, weil dort keine oder nur geringe Ausschüttungen erfolgen – sie kann aber ebenso bei ausschüttenden Fonds entstehen, wenn die Ausschüttung unter dem maßgeblichen Basisertrag liegt. Es wird also Steuer auf einen Ertrag fällig, ohne dass Geld ausgezahlt wurde.

Nicht erfasst sind dagegen Mieteinnahmen, Arbeitseinkommen und Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen nach der Haltefrist – die laufen steuerlich in anderen Bahnen. Was der Zinseszins aus steuerfrei bleibenden Erträgen über die Jahre macht, zeigt der Zinseszins-Rechner.

Zinsen versteuern im Ausland: Anlage KAP, Quellensteuer und Festgeld

Hier ändern sich die Spielregeln, und das ist der Punkt, an dem die meisten Sparer stolpern.

Wer Zinsen versteuern muss, merkt den Unterschied sofort. Bei deutschen Banken werden die Steuern auf Tages- und Festgeldzinsen normalerweise automatisch abgeführt. Bei einer direkten Auslandsanlage ohne deutsche auszahlende Stelle ist das anders.

Eine ausländische Bank ohne deutsche auszahlende Stelle führt keine deutsche Abgeltungsteuer ab und nimmt deshalb auch keinen Freistellungsauftrag entgegen. Anders sieht es aus, wenn eine deutsche Zweigniederlassung oder ein Treuhandmodell zwischengeschaltet ist – dann kann das deutsche Verfahren greifen. Die Zinsen werden dir brutto gutgeschrieben – und du bist selbst dafür verantwortlich, sie zu versteuern.

Das läuft über die Anlage KAP deiner Steuererklärung. In der Anlage KAP trägst du die Zinsen aus dem Ausland ein, und dein Sparerpauschbetrag wird berücksichtigt. Verloren geht er also nicht. Es ist nur Arbeit, und wer sie vergisst, hat ein Problem: Ausländische Kapitalerträge können dem Finanzamt über den automatischen Informationsaustausch gemeldet werden – die Pflicht, sie vollständig zu erklären, besteht unabhängig davon.

Wie Abgeltungsteuer, Kapitalertragsteuer und die Anlage KAP genau zusammenhängen und was sich über die Steuererklärung zurückholen lässt, haben wir gesondert aufgeschrieben: Abgeltungsteuer und Anlage KAP.

Dazu kommt in manchen Ländern die Quellensteuer Festgeld. Der ausländische Staat behält dann selbst einen Teil der Zinsen ein. Ob und in welcher Höhe sie sich reduzieren, auf die deutsche Steuer anrechnen oder im Ausland zurückfordern lässt, hängt vom jeweiligen Land und vom Doppelbesteuerungsabkommen ab – eine vollständige Anrechnung gelingt nicht immer. In einigen Ländern fällt gar keine an – wer gezielt nach Festgeld ohne Quellensteuer sucht, findet dort die einfachere Abwicklung. Gegen eine ausländische Quellensteuer hilft der deutsche Freibetrag übrigens nicht – er wirkt nur auf die deutsche Steuer. Was das für die Sicherheit und die Praxis bedeutet, steht ausführlich unter Ausländisches Tagesgeld: ist das sicher.

Ein Blick auf die Einlagensicherung gehört bei Auslandsanlagen immer dazu – die Systeme unterscheiden sich, auch wenn die 100.000 Euro EU-weit einheitlich sind. Die Unterschiede erklärt unser Beitrag zur Einlagensicherung.

Bei welchen Banken der Freistellungsauftrag direkt greift

Die Unterscheidung ist am Ende simpel: Bei einer Bank mit Sitz in Deutschland läuft alles automatisch; bei einer Direktanlage im Ausland ohne deutsche auszahlende Stelle nicht. Deutsche Häuser führen die Abgeltungsteuer selbst ab, berücksichtigen deinen Freistellungsauftrag sofort und stellen dir am Jahresende eine Steuerbescheinigung aus. Mehr musst du nicht tun.

Zwei Beispiele aus unseren Tests, bei denen genau das der Fall ist:

Das gilt genauso für andere deutsche Anbieter im Bestand – etwa pbb direkt Festgeld oder den Sparbrief der Hanseatic Bank. Wer sich einen Überblick über alle verschaffen will, findet ihn weiter unten in der Vergleichsübersicht.

Nichtveranlagungsbescheinigung: wenn der Freibetrag nicht reicht

Für manche ist der Freistellungsauftrag das falsche Werkzeug – nämlich für alle, bei denen voraussichtlich überhaupt keine Einkommensteuer entsteht. Sie müssten trotzdem oberhalb von 1.000 Euro Kapitalerträgen Abgeltungsteuer hinnehmen.

Dafür gibt es die Nichtveranlagungsbescheinigung, kurz NV-Bescheinigung – die eigentliche Freistellungsauftrag Alternative. Eine Nichtveranlagungsbescheinigung beantragen kannst du beim Finanzamt, reichst sie bei deiner Bank ein, und diese nimmt dann auch oberhalb des Pauschbetrags keinen Steuerabzug vor. Ein Freibrief für unbegrenzt steuerfreie Kapitalerträge ist sie damit nicht – Voraussetzung bleibt, dass voraussichtlich überhaupt keine Einkommensteuer entsteht.

Für Vereine und andere Körperschaften gilt übrigens ein eigenes Verfahren – dort tritt an die Stelle des Freistellungsauftrags eine NV-Bescheinigung für steuerbegünstigte Körperschaften. Was das für die Anlage von Vereinsvermögen bedeutet, steht unter Geldanlage für Vereine.

Typische Fälle sind Kinder mit einem größeren Depot, Studierende, Menschen mit kleiner Rente und Personen ohne laufendes Einkommen. Eine Nichtveranlagungsbescheinigung für Kinder ist der häufigste Fall; die Frage Nichtveranlagungsbescheinigung ab welchem Einkommen beantwortet der Grundfreibetrag, der 2026 bei 12.348 Euro liegt. Maßgeblich ist dabei nicht das Bruttoeinkommen, sondern das voraussichtliche zu versteuernde Einkommen einschließlich der Kapitalerträge und aller Abzüge. Wie lange eine Nichtveranlagungsbescheinigung gültig ist: höchstens drei Jahre, und sie läuft zum Ende eines Kalenderjahres aus. Danach ist ein neuer Antrag nötig. Ändert sich das Einkommen zwischendurch deutlich, bist du verpflichtet, das dem Finanzamt mitzuteilen.

Die häufigsten Fehler – und was sie kosten

Gar keinen Auftrag erteilen. Der teuerste Fehler, weil er still passiert. Die Bank zieht ab, du merkst es nicht, und ohne Steuererklärung ist das Geld weg.

Das Depot vergessen. Sehr häufig. Der Auftrag liegt beim Tagesgeldkonto, die Vorabpauschale schlägt beim Broker zu.

Nach einer Kontoschließung nicht aufräumen. Im Jahr der Schließung bleibt der dort bereits verbrauchte Betrag angerechnet. Ist die Geschäftsbeziehung vollständig beendet, darf die Bank davon ausgehen, dass der Auftrag ab dem Folgejahr nicht mehr gilt. Bestehen dort noch weitere Konten, solltest du ihn ausdrücklich anpassen.

Gemeinschaftskonto Zinsen versteuern und dabei den Einzelauftrag übersehen. Auf einem gemeinsamen Konto braucht es einen gemeinsamen Auftrag – zwei Einzelaufträge greifen dort nicht.

Die Steuer-ID vergessen. Ein Auftrag ohne gültige Steuer-Identifikationsnummer ist unwirksam – die Bank behält trotzdem ein.

Den Freibetrag mit der Rücklage verwechseln. Der Notgroschen soll verfügbar sein, nicht maximal verzinst. Wer die Reserve in ein langes Festgeld steckt, um den Freibetrag auszunutzen, hat am Ende beides nicht. Ein flexibles Zinskonto für den Notgroschen ist dafür der passendere Ort.

Bei Auslandskonten auf Automatik hoffen. Bei einer Direktanlage ohne deutsche auszahlende Stelle passiert nichts von allein. Ohne Anlage KAP bleibt der Freibetrag ungenutzt und die Erträge unversteuert.

Häufige Fragen zu Freistellungsauftrag und Sparerpauschbetrag

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Notgroschen: wie viel Reserve du brauchst – bevor es um Steuerfreibeträge geht, steht die Frage, wie viel Geld überhaupt jederzeit verfügbar sein sollte. Der Beitrag rechnet vor, welche Reserve zu welcher Lebenssituation passt und warum sie weder zu klein noch unnötig groß sein sollte. Danach weißt du, welcher Teil deines Geldes überhaupt Zinsen erwirtschaften soll.

Die Festgeld-Treppe – wer den Freibetrag optimal ausnutzen will, muss wissen, wo die höheren Erträge anfallen. Gestaffelte Laufzeiten holen mehr heraus als eine einzige lange Bindung und halten trotzdem regelmäßig Geld frei. Das passt gut zur Verteilung des Freibetrags auf mehrere Banken.

Tagesgeld: wie es funktioniert – die Grundlagen zum flexiblen Teil deines Ersparten: wie die Verzinsung funktioniert, warum Neukundenzinsen selten von Dauer sind und worauf du bei der Auswahl achten solltest. Der passende Einstieg, wenn der Freistellungsauftrag steht und es an die Anbieterwahl geht.

Festgeld: Laufzeiten und Fallen – fest angelegtes Geld bringt in der Regel mehr, kostet dafür Flexibilität. Der Beitrag geht die Laufzeiten durch und nennt die Fallstricke, die in den Bedingungen stehen und selten beworben werden.

Nichtveranlagungsbescheinigung – die Alternative für alle, bei denen voraussichtlich gar keine Einkommensteuer entsteht. Sie wirkt auch oberhalb des Sparerpauschbetrags – und ein bestehender Freistellungsauftrag muss dafür nicht widerrufen werden.

Kündigungsgeld und Flexgeld – die Sparform zwischen Tagesgeld und Festgeld: keine Laufzeit, sondern eine Kündigungsfrist. Steuerlich gilt dort nichts Besonderes, der Freibetrag wirkt genauso.

Zinsentwicklung und Leitzins – wie viel Ertrag überhaupt zu erwarten ist, entscheidet das Zinsniveau. Der Beitrag erklärt die Leitzinsen, den Einlagesatz und den Realzins nach Abzug der Inflation.

Konto eröffnen, kündigen und wechseln – beim Wechsel der Bank muss auch der Freistellungsauftrag mitziehen – der Beitrag zeigt, wie das geht und warum er sich nicht immer vollständig widerrufen lässt.

Gemeinschaftskonto und Erbfall – für Paare mit gemeinsamem Konto: verdoppelte Einlagensicherung, gemeinsamer Freistellungsauftrag – und die Einschränkung für Paare ohne Trauschein.

Festgeld über eine Zinsplattform – wenn europäische Banken ins Spiel kommen: Dort hängt es vom einzelnen Angebot ab, ob ein deutscher Steuerabzug erfolgt und ein Freistellungsauftrag überhaupt möglich ist.